个税计算器
2024最新税率，含五险一金与专项附加扣除
2024最新税率，含五险一金与专项附加扣除
目前个税起征点（基本减除费用）为每月5000元，年60000元。在此基础上再扣除五险一金个人部分和专项附加扣除后计算应纳税所得额。
七项：子女教育（每孩1000/月）、继续教育（400/月）、住房贷款利息（1000/月）、住房租金（800-1500/月）、赡养老人（1000-2000/月）、大病医疗、3岁以下婴幼儿照护（1000/月/孩）。
综合所得七级超额累进：年应纳税额≤3.6万部分3%；3.6-14.4万部分10%；14.4-30万部分20%；30-42万部分25%；42-66万部分30%；66-96万部分35%；>96万部分45%。
可以。个人缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金（三险一金）在计算应纳税所得额时全额扣除。这是除起征点外最大的一项抵扣。
年中可在"个人所得税"APP随时填报，月度申报时可补扣；整个年度未填报的，可在次年汇算清缴时一次性补扣并申请退税。
个税采用累计预扣法，随着累计收入增加，适用税率档可能上升，导致某个月起个税突然变多。这是正常现象，年度汇算会多退少补。
理论上，年收入不超过6万（起征点）且无其他调整一般不用交。若算上五险一金和专项附加，年收入10万-15万也可能无需缴税。每个人情况不同，用本工具测算。
工资个税按综合所得累计预扣计算；年终奖可单独计税（÷12定税率）或并入综合所得，二选一择最优。两者计税方式不同，需分别计算。
个税计算遵循"先减后乘"的逻辑：用税前月薪减去起征点、五险一金、专项附加，得到应纳税所得额，再套用对应的税率和速算扣除数。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤36000元 | 3% | 0 |
| 2 | 36000-144000 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000-300000 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000-420000 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000-660000 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000-960000 | 35% | 85920 |
| 7 | >960000 | 45% | 181920 |
专项附加扣除是除起征点和五险一金外的又一大抵扣来源，符合条件的都能填报。
| 项目 | 扣除标准 | 条件 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 1000元/月/孩 | 3岁-全日制教育期间 |
| 继续教育 | 400元/月 | 学历或职业资格 |
| 住房贷款利息 | 1000元/月 | 首套房贷 |
| 住房租金 | 800-1500元/月 | 工作城市无房 |
| 赡养老人 | 1000-2000元/月 | 赡养60岁以上老人 |
| 大病医疗 | 据实扣除 | 医保报销后自付超1.5万 |
| 婴幼儿照护 | 1000元/月/孩 | 3岁以下婴幼儿 |
个税采用"累计预扣、按年汇总"的方式。每月计算时，把年初至今的累计收入、累计扣除一起算，得出累计应纳税额，再减去已预扣税款，就是当月应扣。
所以当月薪接近税率档切换点时，某个月个税会突然跳升，这是累计预扣的正常现象，不是算错了。年度汇算清缴会多退少补。
| 税前月薪 | 五险一金 | 应纳税所得额 | 月个税 | 税后到手 |
|---|---|---|---|---|
| 8000元 | 960元 | 40元 | 1元 | 7039元 |
| 12000元 | 1440元 | 3560元 | 107元 | 10453元 |
| 20000元 | 2400元 | 10600元 | 690元 | 16910元 |
| 30000元 | 3600元 | 19400元 | 2290元 | 24110元 |
| 专项附加 | 应纳税所得额 | 月个税 | vs 无专项附加 |
|---|---|---|---|
| 0元 | 5000元 | 150元 | 基准 |
| 1000元 | 4000元 | 90元 | 省60元 |
| 3000元 | 2000元 | 0元 | 省150元 |
1. 输入税前月薪（元）。
2. 输入五险一金个人月扣除（一般约工资10%-20%）。
3. 输入专项附加扣除月合计（无则填0）。
4. 点击计算，显示应纳税额与税后收入。